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第一部分增值税

第一部分增值税

1、前言

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2、什么情况需要交纳增值税?(一)

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3、什么情况需要交纳增值税?(二)及增值税的纳税义务人

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4、一般纳税人和小规模纳税人

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5、税率和征收率

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6、增值税的计税方法及公式

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7、一般计税方法应纳税额计算(一)

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8、一般计税方法应纳税额计算(二)

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9、一般计税方法应纳税额计算(三)

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10、简易计税方法应纳税额计算、部分税收优惠政策列举及征收征管

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11、增值税发票及增值税核算科目使用(一)

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12、增值税核算科目使用(二)

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第二部分企业所得税

第二部分企业所得税

1、企业所得税纳税人、征税对象及税率

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2、应纳税所得额计算(一)

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3、应纳税所得额计算(二)

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4、应纳税所得额计算(三)

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5、应纳税所得额计算(四)

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6、税收优惠(一)

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7、税收优惠(二)及征收管理

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第三部分个人所得税

第三部分个人所得税

1、个人所得税纳税人及征税范围

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2、应纳税额计算(一)

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3、应纳税额计算(二)

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4、应纳税额计算(三)

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5、应纳税额计算(四)

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6、应纳税额计算(五)

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7、税收优惠及征收管理

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第四、五、六、七部分

第四、五、六、七部分

第四部分城市维护建设税

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第五部分教育费附加和地方教育附加

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第六部分印花税

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第七部分申报举例

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全部笔记

本课程笔记

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2023-04-23 16:40:23
土地增值税 9:57 分重点
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2023-04-14 14:10:50
法律的管制是323拘役是161
第七章第一节某一时点履行履约义务(三)。 1.销售退回(退货),当时销售的时候怎么写的,现在分录反着写,看图。
第七章第一节某一时点履行履约义务(二)。 1.采用支付手续费方式委托代销商品的例题,包括委托方和受托方的账务处理,很重要!看图9张。
该时间段已记为难点
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已添加 1
2023-04-14 10:57:07
记账凭证错误更正方式必考1.情形填制时发生错误 应当重新填制2 已经登记入账(1)当年发生错误会记科目错误 应当红字更改 (2)当年发现金额错误 应当补充登记法 (3)以前年度错误 应当用蓝字填写一张更正的记账凭证
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2023-04-14 10:30:51
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2022-07-12 09:03:49
2022.04.01-2022.12.31期间,小规模纳税人开专用增值税发票,按3%来缴税。
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2022-07-12 08:58:14
例:小规模纳税人,征收率1%,季度申报,21年第2季度,累计含税销售额404000元,开普通增值税发票。(小规模纳税人季度开票不超45万,免征增值税,但只限于普通发票。) 含税金额404000,税额计算:404000/1+1%×1%=4000,所以不含税销售额:400000。 由于开票的都是普通发票,季度税额45万,没超,不交增值税,所以4000元税款免。 填报如下: (四)免税销售额:400000,小微企业免税销售额:400000,19,20项-本期免税额12000,未达起征点免税额12000。所以本期应补退税额:0。
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2022-07-12 08:46:43
小规模申报分两部分:(1)2021.04.01-2022.03.31,征收率3%减按1%征收。 (2)2022.04.01-2022.12.31,免征增值税,0。
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2022-05-27 17:08:26
2022.1.1-2022.12.31企业所得税不超过100万元 按照税率2.5%征收 企业所得税100-300万 按照5%征收。
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2022-05-27 13:53:23
捐赠计入营业外支出
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2022-05-27 10:58:10
公司给员工买的商业保险计入管理费用
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2022-05-27 09:32:10
盘亏损失分两种,第一种现金盘亏少了自行承担的计入管理费用 第二种自然灾害造成的计入营业外支出。
月末要将专用发票进行勾选认证
机动车销售统一发票,销售方在发票联加盖发票专用章,抵扣联和报税联不得盖印章。
税控盘非首次购买的费用不得抵扣,只有第一次购买时的费用才能抵。但是服务费是年年都可以抵扣。

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最新上架时间

2022-06-29 17:47:19

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